Архивы: Образовательные услуги

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Виды расходов на персонал при исчислении налога на прибыль:

•<span style="   выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, лечения, компенсация процентов по ипотеке: налоговые последствия и типичные заблуждения;

•<span style="   компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность, удаленная работа. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке;

•<span style="   расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.

3. Расходы на персонал. Разбираемся с налогами и страховыми взносами:

•<span style="   компенсация за использование личного имущества сотрудников;

•<span style="   выплаты при увольнении;

•<span style="   договор аренды с физическим лицом;

•<span style="   выплаты по гражданско-правовым договорам в 2025 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты;

•<span style="   расчеты с самозанятыми: нюансы, возможности экономии на налогах.

4. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении НДФЛ, заполнении уведомления об исчисленном налоге и расчета 6-НДФЛ:

•<span style="   дата фактического получения дохода;

•<span style="   перерасчет НДФЛ в различных ситуациях;

•<span style="   доходы, не подлежащие обложению;

•<span style="   ошибки при предоставлении стандартных вычетов;

•<span style="   выплаты по решению суда.

5. Типичные ошибки, допускаемые плательщиками страховых взносов:

•<span style="   суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами;

пониженные тарифы страховых взносов: утрата права на их применение, отражение в расчете по страховым взносам.

1. Определение временных разниц и новый механизм их расчета.

2. Что такое «балансовый метод учета разниц». Принципиальные отличия балансового метода отражения разниц от затратного метода.

3. Формирование постоянных разниц, расчет «новых» показателей бухгалтерской отчетности.

4. Что требуется отразить в учетной политике в соответствии с ПБУ 18/02.

5. Схемы проводок.

6. Примеры отражения постоянных и временных разниц в учете и отчетности.

1. Что нужно учесть при заполнении расчета 6-НДФЛ за 2025 год:

•<span style="   новые ставки НДФЛ для разных видов доходов и порядок их применения;

•<span style="   изменения в перечне доходов, освобождаемых от налогообложения НДФЛ;

•<span style="   изменения в перечне налоговых вычетов (стандартных и социальных), размерах и порядке их предоставления;

•<span style="   особенности исчисления НДФЛ с материальной выгоды в 2025 году;

•<span style="   командировочные расходы, в том числе зарубежные (правильно рассчитываем доход);

•<span style="   нюансы уплаты НДФЛ за счет средств налогового агента;

•<span style="   контрольные точки между расчетом 6-НДФЛ и справкой о доходах.

2. Нюансы заполнения расчета 6-НДФЛ и справок о доходах при перерасчете налога в связи с изменением статуса работника, в том числе из стран ЕАЭС.

3. Особенности заполнения и сдачи расчета 6-НДФЛ при смене налоговым агентом адреса места нахождения.

4. Как уйти от ответственности при подаче уточненных расчетов 6-НДФЛ: порядок исправления ошибок, обнаруженных в ранее сданных расчетах 6-НДФЛ.

1.<span style="   От ПБУ к МСФО: отечественный бухучет идет к международным стандартам.

2.<span style="   Бухгалтерский баланс: Внеоборотные активы:
— НМА и НИОКР;
— ОС и доходные вложения в материальные ценности;
— Иные финансовые вложения.

3.<span style="   Бухгалтерский баланс: Оборотные активы:
— Состав запасов;
— НДС;
— Дебиторская задолженность;
— «Короткие» финвложения, деньги и их эквиваленты.

4.<span style="   Бухгалтерский баланс: Пассив:
— Капитал и резервы;
— Обязательства.

5.<span style="   Отчет о финансовых результатах.

6.<span style="   Отчет об изменениях капитала

      7. Отчет о движении денежных средств

1. Изучение новых стандартов: изменения в методологии учета, которые они вносят.

2. Обновление учетной политики: как скорректировать учетную политику учреждения, чтобы она соответствовала новым требованиям.

3. Переходный период. Разработка плана перехода на новые стандарты, включая период отладки новых процедур.

4. Правильное внедрение новых стандартов: как провести работу, чтобы не допускать ошибок.

5. Анализ и корректировка внутреннего контроля. Обновление процедур внутреннего контроля учреждениями для соответствия новым требованиям бухгалтерского учета.

1.<span style="   Годовая отчетность в соответствии с Инструкциями &numero; 33н, &numero; 191н:
— Состав и общие требования к годовой отчетности Стандарта «Представление отчетности».
— Составление бухгалтерской отчетности на основании трех принципов: допущения имущественной обособленности, допущения непрерывности деятельности, допущения временной определенности фактов хозяйственной жизни.
— Соблюдение общих правил при составлении отчетности.

2.<span style="   Отражение результатов проведенной инвентаризации в бухгалтерском (бюджетном) учете и отчетности:
— Излишки, выявленные в ходе проведения инвентаризации, как правильно принять к учету.
— Недостачи имущества: списание с балансового учета, отражение расчетов по ущербу при наличии и отсутствии виновного лица.
— Налоговые последствия при отражении излишков и недостач в бухгалтерском учете.
— Как сверить дебиторскую и кредиторскую задолженность перед отчетностью.
— Проверка остатков на активных, пассивных, активно-пассивных счетах по нефинансовым, финансовым активам, обязательствам.
— Списываем кредиторскую и дебиторскую задолженность.
  — Порядок списания задолженностей, нереальной к взысканию.
  — Признание задолженностей сомнительной и безнадежной к взысканию, принятие решения о их списании; порядок списания и отражение на забалансовом счете 04 «Сомнительная задолженность».
  — Порядок применения срока исковой давности.
  — Процедура списания невостребованной задолженности с балансового учета и отражение на забалансовом счете 20.
  — Правила списания задолженностей с забалансоввх счетов.
  — Документальное оформления списания (восстановления) дебиторской, кредиторской задолженности.
— Применение Стандарта «Обесценение активов» при проведении инвентаризаци.

3.<span style="   СГС «События после отчетной даты» и отражение этих событий в отчетности:
— Особенности отражения в учете и отчетности первичных учетных документов, поступивших в учреждение до и после даты представления отчетности.
— Порядок отражения событий, подтверждающих условия деятельности учреждения на отчетную дату.
— Правила отражения событий, указывающих на факты хозяйственной жизни, возникшие после отчетной даты.

4.<span style="   Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности:
— Составление Сведений об изменении остатков валюты баланса (ф.0503173, ф.0503773).
— Отражение исправлений ошибок прошлых отчетных периодов, выявленных учреждением и контрольными органами.
— Применение Журнала операций по исправлению ошибок прошлых лет.
— Какие операции отражаются в межотчетный период.
— Оформление журнала операций межотчетного периода.

5.<span style="   Сложные вопросы при составлении отчетности:
— Порядок составления Отчета о движении денежных средств (ф.0503123, ф.0503723), расшифровка выбытий по статьям 290 – прочие расходы и 340 – приобретение товаров и материальных запасов.
— Отчет об исполнении бюджета (ф.0503127), отчет об исполнении ПФХД (ф.0503737), как отражаются в формах некассовые операции.
— Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф.0503169, ф.0503769).
  — Отражение долгосрочной и просроченной задолженности.
  — Как отразить информацию по счетам: 401 40 – Доходы будущих периодов, 401 60 – резервы предстоящих расходов в составе кредиторской задолженности.
  — Какие сведения о просроченной задолженности указываются в разделе 2 данных форм.
— Справки по консолидируемым расчетам (ф.0503125, ф.0503725), планируемые изменения в Справки.
— Особенности заполнения Отчета об обязательствах учреждения (ф.0503128, ф.0503738), как перенести обязательства следующих отчетных периодов на текущий год..
— Проверка данных, отраженных в ф.0503128, ф.0503169, ф.0503127 казенными учреждениями; ф.0503738, ф.0503769, ф.0503737 бюджетными и автономными учреждениями.
— Отчет о финансовых результатах (ф.0503121, ф.0503721). Какие нюансы учесть при заполнении форм.
— Закрытие счетов бюджетного (бухгалтерского) учета. Отражение информации в Справках по заключению счетов бухгалтерского учета (ф.0503110, ф.0503710). Формирование раздела 2 Справки.
— Баланс учреждения (ф.0503130, ф.0503730). Отражение внеоборотных активов, долгосрочных активов и обязательств (рекомендации Минфина РФ).

      6. Пояснительная записка к балансу (ф.0503160, ф.0503760):
— Таблицы, входящие в состав Пояснительной записки, какая информация в них отражается.
— 5 разделов в Пояснительной записке, что необходимо отразить в текстовой части