Обзор документов, включенных в систему КонсультантПлюс с 20.12.2021 по 27.12.2021
| Изложение новости | Аннотация к материалу | Название документа |
| ФНС напоминает, что с 01.01.2022 банки, находящихся на территории РФ, обязаны предоставлять в налоговые органы информацию о суммах выплаченных физическим лицам процентов (за исключением процентов по вкладам (остаткам на счетах), ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, и по счетам эскроу) в отношении каждого физического лица, которому производились такие выплаты в течение налогового периода |
Информацию необходимо представить в налоговый орган по месту нахождения банка (головной организацией в целом по всем филиалам) не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом.
Форма и формат представления Информации утверждены Приказом ФНС России от 19.05.2021 N ЕД-7-11/497@. Утвержденный Формат представления банками Информации в электронной форме предполагает взаимодействие банков и налоговых органов посредством Системы межведомственного электронного взаимодействия (далее — СМЭВ).
В продуктивной среде СМЭВ 3.0 зарегистрирован соответствующий сервис — «Предоставление банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах)» (подробные данные о сервисе доступны по ссылке https://smev3.gosuslugi.ru/portal/inquirytype_one.jsp?id=257460&zone=fed&page=1&dTest=false).
Также ФНС России разработан Приказ от 10.12.2021 N ЕД-7-11/1067@ «Об утверждении формы и формата представления банками информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) в электронной форме, порядка заполнения формы и порядка представления информации в электронной форме, а также формата представления запроса об уточнении представленной банком информации в электронной форме» (далее — Приказ), регламентирующий, в том числе, правила информационного взаимодействия между банками и налоговыми органами в электронной форме.
Приказ содержит актуализированный формат представления банками Информации и формат запроса Федеральной налоговой службой банка об уточнении представленных сведений.
Соответствующий сервис СМЭВ 3.0 для уточнения информации банка о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах) — «Запрос на уточнение информации о суммах выплаченных физическому лицу процентов по вкладам (остаткам на счетах)» зарегистрирован в продуктивной среде СМЭВ 3.0 (https://smev3.gosuslugi.ru/portal/inquirytype_one.jsp?id=332382&zone=fed&page=1&dTest=false).
В настоящее время Приказ проходит процедуру государственной регистрации в Минюсте России.
|
<Письмо> ФНС России от 15.12.2021 N БС-4-11/17607@
Документ включен в информационный банк: |
| Банком России выявлена недобросовестная практика предоставления потребительских кредитов путем перечисления заемных денежных средств торгово-сервисному предприятию |
Банком России в деятельности отдельных кредитных организаций выявлена практика, при которой в договор потребительского кредита с лимитом кредитования включаются условия, предусматривающие предоставление потребительского кредита путем перечисления заемных денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (услуг) без возможности снятия средств и иного распоряжения ими заемщиком.
При этом предусмотренный договором лимит кредитования равен стоимости товаров (услуг), в оплату которых торгово-сервисному предприятию перечисляются денежные средства.
По мнению Банка России совершение вышеуказанных действий направлено на создание формальных оснований для классификации таких кредитов в качестве потребительских кредитов с лимитом кредитования, по которым установлены более высокие среднерыночные значения полной стоимости, и на обход установленных законом ограничений по размеру полной стоимости для соответствующих категорий потребительских кредитов (займов).
|
Информационное письмо Банка России от 20.12.2021 N ИН-06-59/99
Документ включен в информационный банк: |
| Подписан закон, регламентирующий создание на базе Банка России информационного сервиса «Платформа «Знай своего клиента», через который банки в онлайн-режиме смогут получать информацию об уровне риска проведения клиентами подозрительных операций |
Под подозрительными операциями в законе понимаются операции с денежными средствами или иным имуществом, предположительно совершаемые в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
На Банк России возложены полномочия по осуществлению оценки степени риска совершения таких операций и по отнесению клиентов к одной из трех категорий риска: высокий риск, средний и низкий риск. Критерии отнесения к той или иной группе риска определяются Банком России по согласованию с Росфинмониторингом.
Законом также установлен алгоритм работы с клиентами в зависимости от присвоенного им уровня риска. Так, например, в отношении лиц с низким уровнем риска не допускается отказ в проведении операций по переводу денежных средств иным хозяйствующим субъектам, которые также отнесены к низкому уровню риска.
Отдельные положения закона закрепляют право клиентов с высоким уровнем риска на защиту на уровне межведомственной комиссии, созданной при Банке России, а также в судебном порядке.
Федеральный закон вступает в силу по истечении девяноста дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых установлены иные сроки вступления их в силу. В полном объеме информационный сервис «Платформа «Знай своего клиента» заработает с 1 июля 2022 года.
|
Федеральный закон от 21.12.2021 N 423-ФЗ
Документ включен в информационный банк: |
| Банком России подготовлены рекомендации по разработке и актуализации ПВФУ |
Целью разработки планов восстановления финансовой устойчивости (ПВФУ) является формирование перечня эффективных мероприятий, которые при ухудшении финансового состояния кредитной организации (КО) позволят ей стабилизировать ситуацию и восстановить финансовую устойчивость.
Банк России рекомендует системно значимым КО, для которых разработка ПВФУ является обязательной, использовать настоящие Рекомендации при разработке и актуализации ПВФУ как на индивидуальной основе, так и для банковских групп. Остальным КО Банк России рекомендует ориентироваться на настоящий документ при самостоятельной разработке ПВФУ либо в случае получения соответствующего требования Банка России.
|
Информационное письмо Банка России от 15.12.2021 N ИН-03-23/95
Документ включен в информационный банк: |
| Скорректирован перечень вопросов, относящихся к полномочиям Комитета финансового надзора Банка России |
В рамках своих полномочий Комитет принимает решения по вопросам, в частности: направления Совету директоров Банка России предложения принять решение об участии Банка России в осуществлении мер по предупреждению банкротства негосударственного пенсионного фонда и утвердить план такого участия, о внесении изменений в указанный план; уменьшения размера уставного капитала негосударственного пенсионного фонда до величины собственных средств или до одного рубля в период деятельности временной администрации негосударственного пенсионного фонда; введения моратория на удовлетворение требований кредиторов негосударственного пенсионного фонда.
В то же время, из компетенции Комитета исключено принятие решений по вопросам: внесения или исключения сведений в реестры кредитных рейтинговых агентств и филиалов и представительств иностранных кредитных рейтинговых агентств; внесения (отказа во внесении) сведений о некоммерческих организациях в государственный реестр саморегулируемых организаций актуариев; исключения (по нарушениям) сведений о бюро кредитных историй из государственного реестра бюро кредитных историй; признания бюро кредитных историй квалифицированным или утратившим такой статус.
Настоящее Положение вступает в силу с 1 января 2022 года.
|
Положение Банка России от 20.12.2021 N КФН-2021/2 «О Комитете финансового надзора Банка России» (утв. решением Совета директоров Банка России, протокол от 03.12.2021 N ПСД-29)
Документ включен в информационный банк: |
| С 1 января 2022 года расширяется круг лиц, имеющих право на обжалование признания лица не соответствующим квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации |
В целях реализации Федерального закона от 02.07.2021 N 359-ФЗ закрепляется право должностных лиц и иных лиц бюро кредитных историй, лиц, осуществляющих актуарную деятельность, и кредитных рейтинговых агентств на обжалование решений, принятых должностными лицами Банка России, о признании лица не соответствующим квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, установленным федеральными законами.
|
Указание Банка России от 16.11.2021 N 5993-У
Документ включен в информационный банк: |
| Банк России рекомендует участникам информационного обмена до 31.12.2021 получить в аккредитованном удостоверяющем центре новые квалифицированные сертификаты УКЭП для использования при взаимодействии с Банком России |
Даны разъяснения по вопросу применения участниками информационного обмена доверенности в электронной форме в машиночитаемом виде при представлении с 01.01.2022 в Банк России электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью (далее — УКЭП) лица, являющегося представителем по доверенности.
Сообщается, в частности, что в случае подписания электронного документа УКЭП физического лица, квалифицированный сертификат которой выдан в соответствии с требованиями статьи 17.2 Федерального закона от 06.04.2011 N 63-ФЗ «Об электронной подписи» с указанием в качестве владельца физического лица, являющегося представителем по доверенности, требование по представлению доверенности в электронной форме в машиночитаемом виде является обязательным.
В случае подписания электронного документа УКЭП участника информационного обмена, квалифицированный сертификат которой выдан до 31.12.2021 удостоверяющим центром, получившим аккредитацию в соответствии с требованиями статьи 16 Федерального закона N 63-ФЗ после 1 июля 2020 года, с указанием в качестве владельца физического лица, являющегося представителем по доверенности, представление доверенности в электронной форме в машиночитаемом виде не требуется. В данном случае в состав электронного документа необходимо включить файл, содержащий электронную копию документа, наделяющего указанное лицо полномочиями на право подписания электронного документа УКЭП.
На основании вышеизложенного участникам информационного обмена рекомендуется до 31.12.2021 получить в аккредитованном удостоверяющем центре новые квалифицированные сертификаты УКЭП для использования при взаимодействии с Банком России до конца срока их действия без представления доверенности в электронной форме в машиночитаемом виде.
|
<Письмо> Банка России от 16.12.2021 N 46-4-4/1848
Документ включен в информационный банк: |
| Государства-члены ЕАЭС подписали соглашение о порядке обмена сведениями, входящими в состав кредитных историй |
Данный документ предоставит гражданам этих государств равные возможности при обращении за займами на территории всего союза.
Банки смогут получать информацию о кредитной истории клиента вне зависимости от его гражданства.
|
«Соглашение о порядке обмена сведениями, входящими в состав кредитных историй, в рамках Евразийского экономического союза» (Заключено в г. Москве 21.12.2021)
Документ включен в информационный банк: |
| Банк России проинформировал об исполнении обязанности по отнесению к подлежащей обязательному контролю операции, совершенной ее клиентом |
Сообщается, что у кредитной организации отсутствует обязанность по отнесению к подлежащей обязательному контролю операции, совершенной ее клиентом до его включения в Перечень организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму:
в случае если такая операция осуществлена в день получения кредитной организацией обновленного Перечня из личного кабинета,
и при условии, что время проведения такой операции предшествовало времени получения кредитной организацией указанного Перечня, зафиксированного в ее внутренних документах.
|
<Письмо> Банка России от 20.12.2021 N 12-4-2/6335
Документ включен в информационный банк: |
| ГК «АСВ» напоминает, что начиная с 3 квартала 2021 года базовая ставка, взносы по которой обязаны уплачивать все банки, составляет 0,12% расчетной базы |
Размеры дополнительных ставок установлены в процентах от базовой ставки и составляют:
— дополнительная ставка — 0,03% (25% базовой)
— повышенная дополнительная — 0,36% (300% базовой).
С полным перечнем изменений ставок можно ознакомиться на сайте Агентства в рубрике «Об установлении ставок страховых взносов».
|
<Информация> ГК «Агентство по страхованию вкладов» «Действующие ставки уплаты страховых взносов»
Документ включен в информационный банк: |
| Банк России: законодательством РФ, регулирующим деятельность по доверительному управлению ПИФ, не установлено запрета на утверждение единых Правил для нескольких фондов, находящихся в доверительном управлении |
При этом отмечено, что в Правилах должно быть однозначно определено, в отношении каких именно фондов применяются такие единые Правила (например, в Правилах указаны названия фондов или содержится положение о том, что они применяются в отношении всех фондов под управлением управляющей компании).
|
<Письмо> Банка России от 21.12.2021 N 38-1-7/3992
Документ включен в информационный банк: |
| Банком России представлена инструкция по подписанию Отчета о соблюдении кодекса профессиональной этики негосударственного пенсионного фонда и Отчета о соблюдении кодекса профессиональной этики управляющей компании |
Инструкция разработана для негосударственных пенсионных фондов, а также управляющих компаний, осуществляющих деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений и (или) деятельность по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих.
|
«Инструкция для негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний, осуществляющих деятельность по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений и (или) деятельность по формированию и инвестированию накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, по подписанию Отчета о соблюдении кодекса профессиональной этики негосударственного пенсионного фонда (код формы по ОКУД 0420262) и Отчета о соблюдении кодекса профессиональной этики управляющей компании (код формы по ОКУД 0420520) двумя подписями» (утв. Банком России)
Документ включен в информационный банк: |
| С января 2022 года участники финансового рынка должны будут получать в удостоверяющем центре Банка России квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи |
Информация о том, каким образом и где получить такой сертификат, размещена на тематической странице сайта Банка России.
При этом квалифицированные сертификаты, полученные в удостоверяющих центрах, аккредитованных после 1 июля 2020 года, могут использоваться в 2022 году до конца срока действия ключей электронной подписи.
|
<Информация> Банка России от 22.12.2021 «Банк России начнет выдавать квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи»Документ включен в информационный банк: — Российское законодательство (Версия Проф) |
| Утверждено руководство по обеспечению безопасности использования квалифицированной электронной подписи и средств квалифицированной электронной подписи |
Руководство предназначено для официального информирования владельцев квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи (далее — ЭП), выдаваемых аккредитованным удостоверяющий центром Банка России, о рисках, условиях и правилах применения электронной подписи и средств квалифицированной ЭП, а также о мерах, необходимых для обеспечения безопасности использования квалифицированной ЭП и средств квалифицированной ЭП.
|
«Руководство по обеспечению безопасности использования квалифицированной электронной подписи и средств квалифицированной электронной подписи» (утв. Банком России 15.09.2021 N ТРД-57-6-4/2053)Документ включен в информационный банк: — Российское законодательство (Версия Проф) |
| Банком России направлены рекомендации по учету советом директоров ПАО факторов, связанных с окружающей средой, социальных факторов и факторов корпоративного управления (ESG-факторов) |
Рекомендации подготовлены в развитие положений Кодекса корпоративного управления о роли и ключевых функциях совета директоров Общества, и предусматривают базовые подходы по учету ESG-факторов.
Эффективное управление рисками и реализация возможностей, связанных с ESG-факторами, может существенным образом влиять на результаты финансово-хозяйственной деятельности Общества, динамику развития и на его инвестиционную привлекательность.
В рекомендациях, в частности, затронуты вопросы определения задач по учету ESG-факторов и вопросов устойчивого развития, отражения их в стратегии, оценки реализуемых обществом практик, приведены рекомендации по раскрытию информации в области устойчивого развития (нефинансовой информации).
|
Информационное письмо Банка России от 16.12.2021 N ИН-06-28/96
Документ включен в информационный банк: |
